El juez del 'caso Plus Ultra' abre una pieza separada para investigar a Zapatero por delito fiscal y de contrabando por las joyas halladas en su oficina en Ferraz
El juez imputa a Zapatero y asegura que el origen de las joyas "no está justificado"
El juez de la Audiencia Nacional José Luis Calama ha acordado abrir una pieza separada del caso Plus Ultra para investigar el origen de las joyas halladas por la UDEF en una caja fuerte en el despacho de José Luis Rodríguez Zapatero en Ferraz el pasado 19 de mayo. El valor de las joyas ha sido tasado de forma preliminar en 1,3 millones de euros por la joyería Ansorena, con la colaboración del Instituto Gemológico Español.
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En el auto, el magistrado señala que el origen "en estos momentos no está justificado" e imputa al expresidente del Gobierno por dos delitos, uno fiscal y otro de contrabando. Calama también señala la declaración por estos hechos para el mismo día para el que ya estaba citado en la pieza principal del denominado caso Plus Ultra, esto es, los próximos 17 y 18 de junio.
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El precio de las joyas encontradas a Zapatero asciende a 1,3 millones de euros, según el Instituto Gemológico Español
El juez indica que, una vez recibida la tasación preliminar y sin perjuicio de una pericial posterior que abarque otros datos analíticos de interés, la posesión de bienes de lujo de elevado valor, unida a la ausencia de trazabilidad fiscal sobre su adquisición, constituye "un indicio objetivo y racional de la posible existencia de una defraudación tributaria relevante, en tanto que la adquisición de joyas del valor indicado genera necesariamente obligaciones fiscales, ya sea en concepto de IVA, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, e IRPF, según la naturaleza del negocio jurídico".
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El portavoz de Zapatero asegura que un experto ha valorado las joyas de la caja fuerte entre 30.000 y 50.000€
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Para el magistrado, la posible falta de acreditación sobre la adquisición de las joyas podría facultar a la Agencia Tributaria para imputar una ganancia patrimonial no justificada en el IRPF de José Luis Rodríguez Zapatero, resultando aplicable un tipo marginal en torno al 46%. De esta forma, añade, la inexistencia de declaración o pago de cualquiera de estos tributos permite inferir la posible existencia de una cuota defraudada superior al umbral típico, situado en los 120.000 euros.
Además, Calama argumenta que la actuación de Zapatero también podría encajar en un delito de contrabando en relación con los artículos. 2 y 3 de la Ley Orgánica 12/1995, de Represión del Contrabando, "en la medida en que la introducción, tenencia o circulación en territorio nacional de joyas cuyo valor global asciende a aproximadamente 1.323.915 euros, sin acreditación del pago de los derechos arancelarios, impuestos especiales o tributos asociados a su importación, constituye un indicio objetivo de que tales bienes pudieron haber accedido al territorio aduanero de la Unión Europea eludiendo los controles y obligaciones fiscales exigibles".
Formación de pieza separada del caso Plus Ultra
El auto señala que la aparición de estos hechos autónomos de la pieza principal, que se sigue por delitos de tráfico de influencias, blanqueo de capitales, falsedad documental y organización criminal, entre otros, exige tramitarlos en una pieza separada en línea con la jurisprudencia del Tribunal Supremo.
Para el juez, existen elementos suficientes para investigar lo relacionado con las joyas en una investigación autónoma, sin perjuicio de las diligencias que se puedan acordar para determinar su origen y eventual relevancia penal.
